« Trésorerie d'association » : différence entre les versions

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 Enfin, la trésorerie est généralement la personne à laquelle on demande d'établir des budgets, afin de pouvoir éclaircir les décisions prises. Ça ne signifie pas qu'il faut impérativement qu'elle connaisse «la valeur de l'argent», mais ça signifie qu'il faut être capable de rechercher le coût des choses, établir des devis si l'information n'est pas disponible. Elle doit conseiller les prises de décision afin d'éviter que l'association se mette en danger financièrement maintenant ou dans le futur. Elle doit proposer éventuellement des sources de financement alternatives dans les budgets, par exemple en se renseignant sur [[Subventions associatives|les subvention]] qu'il est possible de demander.
+=== Bilan Annuel de Trésorerie ===
+Généralement, les statuts stipulent que les personnes responsables de la trésorerie doivent présenter aux assemblées générales ordinaires un bilan de trésorerie à la fin de leur mandat. C'est quelque chose qui est fait dans ''toutes'' les structures juridiques. Ça permet à la fois de vérifier que la trésorerie n'a pas fait n'importe quoi avec l'argent de l'association pendant son mandat, mais ça permet également aux éventuellement nouvelles personnes qui reprennent la trésorerie d'avoir un document clair indiquant l'état des finances de l'association.
+En soi, vous pouvez gérer votre trésorerie comme vous voulez, vous pouvez ne pas regarder l'état de tous les comptes bancaires, tant que votre bilan de trésorerie est béton (regardez quand-même vos comptes en vrai)
+==== Comptabilité vs Trésorerie ====
+Peut-être la chose la plus importante à retenir est la différence entre la '''comptabilité''' et la '''trésorerie'''. Ces deux notions doivent être parfaitement distinguées dans votre bilan trésorerie (et de préférence, elles doivent être séparées dans votre tête).
+La '''trésorerie''', c'est l'argent que vous pouvez dépenser immédiatement. C'est le montant que vous avez sur votre compte bancaire, et dans les caisses.
+La '''comptabilité''', c'est l'argent que vous pouvez dépenser théoriquement. C'est à dire si une autre entité vous doit 1000€, ça compte comme de l'argent comptable.
+Voici quelques exemples pour aider à comprendre la différence:
+* La fédé vous annonce qu'elle a collecté 500€ d'adhésions. Le virement sera effectué dans un mois, à la fermeture de Jacqueline En terme comptable, vous avez gagné 500€, mais en terme de trésorerie, l'état de vos comptes n'a pas changé
+* Vous avez besoin pour un gros évènement de payer en avance une attraction à 1000€. Vous espérez gagner cet argent en vente de billet, mais vous n'avez pour l'instant pas commencé à les vendre. La fédé vous fait un prêt de 1000€. Votre trésorerie a donc augmenté de 1000€, mais votre comptabilité n'a pas bougée (vous avez gagné 1000€ et «perdu» un dette de 1000€, donc total 0€)
+* Vous payez votre assurance avec des échéances trimestrielles, mais une facturation annuelle. C'est à dire que vous avez chaque année une facture de 120€, et tous les trois mois, l'assurance vous prélève de 30€. Pour la trésorerie, vous perdez tous les trois mois 30€ (la trésorerie c'est ce qu'il y a sur votre compte bancaire) Pour la comptabilité, vous avez une dette de 120€ au début de l'année auprès de l'assurance, puis tous les trois mois, votre dette diminue de 30€, mais votre argent aussi, donc la comptabilité ne bouge plus
+* Une personne paye des 10€ d'adhésion directement auprès d'une personne de la trésorerie. La trésorerie et la comptabilité sont toutes les deux à +10€ en même temps.
+Une autre formulation de la différence est de dire que la comptabilité se met à jour lorsque vous gagnez ou perdez de l'argent (par un paiement, un encaissement, des promesses d'argent), et la trésorerie se met à jour lorsque de l'argent est tombé sur les comptes bancaires
+==== Bilan Annuel de Trésorerie ====
+Le bilan annuel de trésorerie, comme son nom l'indique, doit impérativement faire apparaître la ... '''comptabilité''' de l'association.
+Vous pouvez bien sûr faire apparaître dans ce bilan combien d'argent il y a sur les comptes, mais la partie importante est de savoir combien d'argent as-t-on gagné ou perdu sur le mandat.
+Le bilan fait donc apparaître toutes les opérations comptables qui ont eu lieu pendant le mandat. Et par opération comptable, je signifie que tout doit être indiqué '''quand bien même l'argent n'est par arrivé/n'est pas parti du compte'''.
+Alors bien sûr, c'est mieux de regrouper ces opérations par poste de dépense, par évènement, ou par ce que vous voulez pour faciliter la lecture. Par exemple, n'indiquez pas individuellement chaque adhésions, mais indiquez par contre le montant total récupéré par les adhésions.
+À la fin de la liste des opérations, le total d'argent reçu/perdu s'appelle le '''résultat''' de l'exercice financier. Il est positif si l'assos a gagné de l'argent, et négatif si elle en a perdu. Vous pouvez bien évidemment faire des sous-totaux des grandes catégories, par exemple pour avoir une vision de quels évènements on rapporté / fait perdre combien d'argent.
+Ensuite, vous devez faire apparaître le résultat '''total''' de l'asso (qui doit être la somme des sous-totaux logiquement)
+Enfin, la dernière étape est de rajouter ce résultat au '''montant remis à nouveau''' lors du dernier exercice financier. Cela vous fait le nouveau montant remis à nouveau pour votre exercice financier.
+Comprenez ce montant remis à nouveau comme «l'argent qu'a comptablement l'association à la fin de l'exercice financier». C'est pour ça que en ajoutant l'argent gagné pendant l'année (ou en enlevant l'argent perdu pendant l'année), on obtient le montant que possède (toujours comptablement) l'association à la fin du nouvel exercice financier.
+==== Le tableau magique ====
+Une bonne idée à faire apparaître dans votre bilan est le tableau magique '''Actif/Passif'''. Il s'agit d'un tableau qui liste les actifs et les passif de l'association, et les théorèmes magiques nous disent que les deux colonnes de ce tableau doivent être égales.
+Voici le tableau:
+{| class="wikitable"
+|+
+!Actifs
+!Passifs
+|-
+|Trésorerie
+''l'argent qu'il y a sur les comptes et dans les caisses''
+|Remis à nouveau
+''le montant remis à nouveau lors du dernier bilan financier''
+|-
+|Créances
+''l'argent qu'on vous doit''
+|Dettes
+''l'argent que vous devez''
+|-
+|Résultat
+''l'argent qui a été gagné/perdu pendant le mandat''
+|
+|}
+La magie veut que la somme de ces deux colonnes doit être la même. Si ça n'est pas le cas, c'est qu'un de vos montants n'est pas correct !
+==== Exemples de bilans financiers ====
+Voici plusieurs exemples de bilans financiers pour vous montrer les formats. Les sources LaTeX ou Typst sont également disponibles
+* FAENSL 2022/2023 (pdf) (tex)
+* ENvertS 2022/2023 (pdf) (tex)

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